分宜县人民政府关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

分宜县人民政府关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2024年县审计局主要审计了2024年度县本级预算执行情况、县应急管理局预算执行情况、钤山镇财政决算情况、4位领导干部经济责任情况、1位领导干部自然资源资产情况和1个企事业单位财务收支情况，并积极配合国家审计署和省审计厅，参与国家重大政策措施落实情况跟踪审计等工作。

一、2024年度县本级预算执行审计

发现有未按规定压缩“三公”经费、未严格控制一般性支出、财政暂付款项清偿不到位、预决算差异偏大、部分预算单位项目预算执行率过低、非税收入未及时缴库、部分预算单位未及时上缴应缴财政款等问题。

二、部门预算执行情况和决算草案情况审计

    发现有专户资金管理不严、预算支出管理不严、资金未及时上缴财政、违反财务管理制度报销、工程项目管理不规范、往来款未及时冲抵等问题。

三、乡镇财政决算审计

    发现有非税收入未及时上缴国库、往来款未及时清理、账务处理不规范问题、专项资金管理未专款专用、工程管理不规范、乡村振兴工作落实不到位等问题。

    四、领导干部经济责任审计

    发现有专项资金管理不规范、违规发放资金、固定资产管理不规范、政府采购管理不规范、工作推动缓慢、三公经费账务处理不规范、往来款未及时清理等问题。

    五、领导干部自然资源资产审计

    发现有非法占用林地、秸秆禁烧工作不力、水库山塘水质不达标、农田“非粮化”等问题。

    六、固定资产投资审计

    发现有未在规定时间内签订合同、未缴纳税费、多计工程款、项目管理不规范等问题。

    七、企事业单位审计

    发现有内控制度不完善、财务审核不严、工会经费管理不规范、会计核算不规范等问题。

    八、进一步加强预算管理的意见

（一）强化政策执行与预算约束，严控一般性支出。严格执行“三公”经费和一般性支出压减政策。加强预算源头管控。在预算编制阶段即明确支出范围和标准，强化非财政拨款资金的监督管理，确保所有支出符合政策要求。

（二）提升预算编制科学性，减少预决算差异。与税务、上级财政和各预算单位做好沟通，全面提升预算编制质量和预算管理水平。

（三）加强预算绩效管理，提高资金使用效益。强化绩效运行监控。推行绩效目标与预算执行“双监控”机制，对执行率低、绩效目标偏离的项目及时预警、调整或撤销。规范绩效自评工作。建立健全绩效自评抽查复核机制，对自评结果与实际情况严重不符的单位予以通报并责令整改，确保绩效评价真实、客观、准确。

（四）规范财政管理，确保资金安全与合规。加强财政存量资金和结余资金管理。建立定期清理机制，对结转超过一年的资金一律收回总预算统筹使用，提高资金使用效率。督促各预算单位严格执行财经纪律，杜绝出现扩大支出范围等行为。

（五）建立健全长效机制，推动整改落实。落实整改主体责任。被审计单位应牵头制定整改方案，明确整改时限和责任人，确保审计发现的问题整改到位。完善内控制度建设。结合审计发现的问题，修订完善预算管理、绩效评价、资金支付等方面的内部控制制度，形成长效机制。