（审计公告）关于2021年度分宜县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

（审计公告）关于2021年度分宜县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

（摘要稿）

受县人民政府委托，分宜县审计局向县十七届人大常委会第七次会议汇报了《2021年度分宜县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。

2021年，县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，按照立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展的要求，立足财政财务收支真实合法效益审计主责主业，聚焦推动统筹疫情防控和经济社会发展、统筹发展和安全，保障“六稳”“六保”工作任务落实落地发力，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

根据县委审计委员会批准的《2021年度分宜县审计项目计划》，县审计局主要审计了2021年县本级预算执行情况、4个县直部门单位预算执行情况、3个乡（镇）财政决算情况、4位领导干部经济责任情况、重大政策措施落实情况等。

一、2021年度县本级预算执行审计

发现部分预算单位预算绩效管理工作随意性大、部分预算单位项目预算执行率过低、预决算编制不科学、预算指标未及时下达、超财力安排一般公共预算支出、未按规定清理财政借垫款、非税收入专户资金未及时缴库问题。

二、县政府部门预算执行审计

发现预决算差异过大、违反政府采购程序进行采购、专项资金管理不规范、国有资产管理不规范、超标准或超范围多发放补贴补助、捐赠收入未上缴国库、未严格执行“三重一大”决策制度、将自身应承担的帮扶资金转嫁下属单位、部分费用支出票据不规范、采购物资未进行出入库登记管理问题。

三、乡镇财政决算审计

发现工会经费管理不规范、未登记固定资产、购买办公设备未进行政府采购、出租资产管理不严、会计核算不规范、应收、应付款余额增长过快、非税收入未上缴国库问题、违规收费、工程项目管理不规范、超标准发放奖金值班费问题。

四、专项资金审计

（一）2019至2021年统筹整合资金推进高标准农田建设项目情况审计

发现项目专债实施方案与项目建设实施方案部分不一致、未按中标通知书要求及时签订合同、未按设计施工、部分工程质量有瑕疵、建筑垃圾未完全清理、后期管护不到位、多计价款、未缴农民工工资保证金、未及时退还履约保证金、工程进度滞后问题。

（二）2019-2020年度粮食收购、储存、销售等情况的审计调查

发现财政专项资金使用不及时、存在将收益挂在往来账上问题、存在盈余超标稻谷未按程序进行处置问题、存在保管账统计和账务处理不规范问题、存在使用“白条”报账问题。

五、重大政策措施落实情况审计

对企业担保审计发现融资担保增信、分险、降费作用发挥不充分，融资担保代偿金额大、追偿金额严重不足，反担保抵押物审核不规范，存在超过反担保抵押物最高评估折现金额提供担保，部分担保项目未按政策要求降低担保费率，部分担保项目协议不完整问题。

六、领导干部经济责任审计

发现棚改项目签约进度缓慢，多报销费用，下属单位加油卡管理不严、违规发放津补贴、多报差旅费、非税收入未及时缴库、公务接待管理不规范，公务接待费用增长幅度过大问题。

七、审计发现问题整改情况

对于今年审计查出的问题，大部分已经在现场审计中予以纠正，县审计局将适时就今年审计整改工作向县委审计委员会、县人大常委会作出详细报告。

八、进一步加强预算管理的几点建议

（一）提高预算绩效管理水平，提升财政资金使用效率。完善财政预算管理和财政决算工作，编制确实可行的预算方案，尽量减少预算执行过程中的追加，如确应需要，必须履行合规的手续，维护预算的严肃性。

（二）加大预算目标绩效编制审核。未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算，对预算目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正，强化绩效评价结果运用，对低效或无效项目，一律消减或取消资金安排。

（三）加强往来款项管理，严格控制规模。全面、及时清理应收应付款等，加强统筹使用，加大专项资金整合力度，通过取消、撤并、调整、全面清理和整合财政专项资金,提升预算安排科学性，压缩资金沉淀规模。

（四）加强非税专户代管资金日常监管。应上缴非税收入严格按照规定的预算级次、预算科目、缴库期限缴入国库，确保财政资金安全、高效、规范运行。

（五）压实整改责任，构建整改落实长效机制。认真履行整改主体责任，限期进行整改，对审计查出的问题切实整改到位；建立常态化、制度化整改跟踪检查工作机制，对于反复出现的顽固问题，要认真研究治本之策，切实做到“治已病、防未病”；对敷衍整改及拒不整改的，严肃追究相关单位和有关人员责任。