（审计整改）2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告

2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告

(摘要稿)

2022年10月29日，县十七届人大常委会第一次会议听取并审议了《分宜县人民政府关于2020年县本级预算执行和其他财政收支情

况的审计工作报告》。会议对审计工作给予了充分肯定，要求对审计反映的问题进行认真研究，切实做好整改工作。现将整改情况报告如下：

一、审计整改工作部署推进情况

（一）县委、县政府部署推进情况

     2021年6月，为切实维护审计监督的严肃性，不断增强审计整改力度，健全完善审计整改的长效机制，县委县政府印发《关于进一步加强全县审计整改工作的意见》。建立和完善了审计问题整改的报告、督查、问责、结果运用等七个方面制度，为加强审计整改工作提供了制度支撑，推动了全县审计整改工作制度化、规范化和常态化建设迈出了坚实的一步。

(二）县审计局督查整改情况

为切实落实被审计单位整改主体责任，县审计局主动作为：一是通过召开专项部署会、一对一发放问题清单等形式，压实整改责任，逐项销号整改。在整改过程中，及时听取被审计单位反馈的整改难度，有针对性提出整改措施及深化整改的长效机制。二是积极配合县委县政府协调解决我县经济发展环境审计、中央环保督察曝光矿山审计、保障性安居工程审计、乡村振兴审计等专项审计发现的问题，认真参加县委县政府组织召开的各类审计整改协调会议，积极协助或指导各有关单位抓好整改，审核有关整改材料，提出审计整改专业建议，为推动审计整改献智献力。三是组织全体审计人员对近3年来93份审计报告涉及的223个审计问题整改情况开展了“回头看”专项督查，督促被审计单位真正整改、真实整改，坚决防止材料整改、表面整改等虚假整改情况。

二、审计发现问题的具体整改情况

（一）县本级预算执行审计发现问题整改情况

关于预决算编制不科学、年初安排项目支出预算未执行、追加预算经费法定程序履行不到位、预算指标未及时下达、未按规定使用预备费、超财力安排一般公共预算支出等问题。今后将加强调查研究，精准测算当年收入数，科学编制年初预算；将提前下达的上级转移支付编入年初预算，提高预算编制的完整性和科学性；严格按照预算法有关要求，进一步减少预算追加情况，提高预决算的匹配度。进一步强化预算约束，按照预算法有关规定，结合地方财政收入，开源节流、量力而行的安排一般公共预算支出。

（二）县政府部门预算执行审计发现问题整改情况

关于未列固定资产、部分接待无公函、工会经费使用不规范、账务处理不规范、工程项目管理不规范等问题。相关单位已通过补齐公函、调账清理往来款项、向个人收回等措施整改到位。

（三）乡镇财政决算审计发现问题整改情况

关于往来款长期挂账、部分接待无公函、违规收费、收取保证金及罚款、工程项目管理不规范、费用支出手续不规范等问题。相关单位已通过对往来款项逐步逐项的核对清楚，根据实情逐一的进行账务处理和清理、对有关会计科目进行了调账处理、退回赤土土地平整项目三标段押金、严格按照执法权限整治乱收费问题、成立验收小组组织竣工验收等措施解决

（四）固定资产投资情况审计发现问题整改情况

关于无依据收取招标资料费及报名费问题。相关单位已将无收费依据收取资料费及报名费上缴国库。

（五）领导干部经济责任审计发现问题整改情况

关于团费管理不规范、多报销差旅费、费用支出不规范、单位未及时收取工会会员会费等问题。相关单位已通过加强管理、收回多支付款项、向个人收回款项等措施整改到位。

（六）领导干部自然资源资产审计发现问题整改情况

关于矿企拖欠税款、企业及个人非法占用林地、耕地问题。已下达催交通知书、相关主管部门已对11家企业和个人作出行政处罚。

（七）事业单位审计发现问题整改情况

关于个人工会会费未及时收取、问题。相关单位已整改到位。