（审计整改）分宜县人民政府关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告 （摘要稿）

2019年度分宜县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公开如下：

一、县本级预算执行审计整改情况

（一）关于欠缴土地出让金问题

欠缴的土地出让金已缴库，县财政局明确今后积极督促相关单位，对成交的土地及时追缴出让金。

（二）关于上级追加专项指标未及时下达问题

未及时下达的上级追加专项指标已全部下达，县财政局将严格按照有关要求，今后及时将上级转移支付及时下达各预算单位。

（三）关于未按规定用途使用预备费问题

县财政局今后将对预备费的使用严格把关，严格按照规定用途运用预备费。

（四）关于年初预算编制不够科学问题

县财政局将不断完善预算编制，进一步提高预算完整性，严格按照预算法的要求，提高预决算的匹配度。

二、县政府部门预算执行审计整改情况

1.票据管理不规范问题整改情况

县融媒体中心已经以书面形式报告原核发票据的财政部门，并且登报声明作废。

2.超范围超标准开支问题整改情况

县融媒体中心及下属融美文化公司，已收回多报销差旅费、学习考察费和服装费1.16万元；县妇联已将单位为个人多缴纳的住房公积金向个人收回；县融媒体中心已将干部职工体检费2.46万元退回融美文化公司；县林业局已将多报销的差旅费0.22万元向个人收回。

3.应退未退安全生产风险押金问题整改情况

县应急管理局于2021年1月将安全生产风险押金72.5万元上缴县国库。

4.关于会计管理不规范问题整改情况

县应急管理局成立领导小组对其他应付款、其他应收款进行了逐笔清查，完善了会计移交、接交手续；县林业局补登了固定资产2.27万元。

5.关于两年以上项目资金结余未及时清理整改情况

县林业局已将结余的0.41万元项目资金上缴县国库。

三、乡镇财政决算审计整改情况

（一）关于财务审核把关不严问题

钤东办补齐了有关验收合格单；钤山镇收回了支付的外单位人员差旅费、补齐了22张食堂招待工作联系公函。

（二）关于购置办公用品未列固定资产问题

钤东办、钤山镇对于未补登的固定资产已全部进行了补登。

（三）关于工会经费使用不合规问题

钤东办对使用现金发放的工会慰问金600元已进行了收缴，存入工会账户。

（四）关于超规定范围和限额使用现金问题

钤东办对于超规定范围和限额使用现金问题，已进行了纠正。

四、专项资金使用审计整改情况

（一）全县疫情防控和捐赠款物使用审计整改情况

1.地方未及时制定配套政策及一线医务人员补助未发放到位问题整改情况

2020年6月，以中共分宜县委应对新冠疫情领导小组名义制定下发了《中共分宜县委应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作领导小组关于切实做好疫情防控一线城乡社区工作者关心关爱工作的通知》。出台了我县一线城乡社区工作者补助标准。县卫健部门根据市卫健委《关于进一步规范新冠肺炎抗疫一线医务人员认定审核程序的通知》文件精神要求，由个人申请、科室初审、单位审核小组核定、班子研究、张榜公示、报市卫健委研究审核、经市政府同意，截止到2020年8月已按要求发放一线医务人员补助93人，补助金额20.21万元。

2.防疫物资采购未取得正式发票问题整改情况

分宜县新冠疫情应急指挥部防治物资工作组协同县城投公司共同对购买防疫物资的合同和发票进行核实，完善了相关合同和发票。针对可取得的正式发票防疫物资费用729.26万元,截止2020年9月底，已经全部取得正式发票；针对无法取得正式发票的防疫物资费用469.83万元，经分宜县十六届人民政府第72次常务会议通过，参照市里做法，县财政认真核实把关后，按“三不一确保”（不受价格、不受手续、不受程序的限制，确保质量）的原则落实到位。

(二)全县脱贫攻坚政策措施跟踪审计整改情况

1.关于教育扶贫方面存在问题的整改情况

县教体局已将补助款4.5万元全部上缴国库。

2.危房改造方面存在问题的整改情况

关于改造面积与档案记录面积记录不一致问题，相关村级信息员已对错误的档案信息进行了更正，并及时对所有危房改造对象一户一档进行了全面核查；关于未悬挂“政府援建”标识牌问题，县住建局组织各乡镇业务人员对房屋挂牌情况进行了全面排查，对挂牌不精准的及时予以纠正。

3.农村安全饮水工程方面存在问题的整改情况

目前全县开通城乡供水一体化的行政村有134个，已经实现同网同价的有22个，其余112个因与原农村安全饮水工程有关联，未能实现同网同价。县水利局正配合县发改委加紧履行调价程序，将出台统一的新价格，实现城乡供水一体化同网同价。

五、领导干部经济责任审计整改情况

针对财务审核把关不严，票据不规范问题，已进行了补签和完善；针对少代扣代缴个人所得税问题，已全部向个人收回并上缴县国库；针对工会经费使用不规范问题，已取得正式税务发票和收回使用现金发放的工会福利；针对工会经费未建立账册，并由一人兼任会计、出纳问题，已建立工会会计专账，并增设出纳岗和监督岗；针对多报销差旅费问题，已向个人收回并冲减单位支出；针对会计账实不符问题，已在审计期间及时调账处理；针对社会抚养费上缴不及时问题，于2019年5月已全部上缴县国库；针对应收款未及时收回问题，已在2020年6月收回。

六、领导干部自然资源资产审计整改情况

1.推进污染防治责任压实不够问题整改情况

湖泽镇立即组织了对全镇工矿企业的环保检查，对除尘、吸尘环保设施未到位企业一律依法依规要求整改，建立了发现环保问题直接或移送有关部门处置机制；对于超标准排放废水企业，进行了环保巡察回头看，责令相关企业限期整改到位；对于闹洲村非法处理危险固体物情况，相关当事人已由司法机关进行处理，湖泽镇纪委对闹洲村党支部书记进行了诫勉谈话。

2.森林覆盖率降低问题整改情况

有关单位占用林地的已办理了相关手续，并积极开展植树造林活动，目前已造油茶林440亩、经济林50亩。

七、分宜县物贸公司2018年至2019年度资产负债损益情况审计整改情况

对于将投资收益列其他应付款问题和应收股利少记780.26万元问题，县物贸公司已重新进行了账务处理，调整了相应会计科目；对于超标准列支的服务费和应由个人承担的社会保险费，县物贸公司已向个人收回，并冲减单位支出；对于未及时缴纳房产税问题，县物贸公司已向分宜县税务局重新缴纳房产税和相应滞纳金4.43万元。

八、下一步工作安排

2019年度审计问题整改工作，总体而言，各部门和单位整改意识明显提高，对审计查出的问题进行了扎实整改，绝大部分问题已及时整改到位。有些历史遗留问题或程序性问题，全面整改到位还需要做大量工作。下一步，县审计局将进一步创新工作方法，继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，实现对账销号。