号: 3605210001-2021-10095  信息分类: 财政预决算
 内容分类:  发文日期: 2021-12-23
发布机构: 县财政局  生成日期:
 生效日期:  废止时间:
号:  词: 绩效评价,优秀,补贴资金,宜县,绩效目标,
称: 【预算绩效】财政项目支出绩效评价报告(残疾人两项补贴)

【预算绩效】财政项目支出绩效评价报告(残疾人两项补贴)

发布时间: 2021-12-23 16:33
打印 字号:

                                                                                          

财政项目支出绩效评价报告

项目名称:2020年分宜县残疾人两项补贴资金绩效评价

项目类别:其他类

主管部门:分宜县民政局

项目实施部门:分宜县民政局

委托单位:分宜县财政局

评价机构:江西大信诚信会计师事务所有限责任公司新余分所

20211222


2020年分宜县残疾人两项补贴资金

绩效评价报告

残疾人事业是中国特色社会主义事业的重要组成部分,扶残助残是社会文明进步的重要标志,党中央、国务院高度重视残疾人事业发展,对残疾人格外关心、格外关注。切实做好残疾人两项补贴专项资金管理,强化预算支出责任理念,充分发挥财政资金的作用,面客观评价2020年分宜县残疾人两项补贴资金发放绩效贯彻落实党的十九大报告中“全面实施绩效管理”精神,根据《预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发【2018】34号)、中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发2019】8号)及新余市绩效局有关文件及规定的要求,江西大信诚信会计师事务所有限责任公司新余分所受分宜县财政局的委托,采用因素分析法,采取数据对比,同时辅以访谈、研讨、审计和电话回访等方法,对2020年分宜县残疾人两项补贴专项资金的使用及其效果,实施绩效评价工作。评价组通过绩效评价,总结了项目的经验做法,指出了项目实施中存在的问题,并提出改进建议,以在今后的工作中进一步提升和完善工作流程,规范和加强资金使用管理,提高财政资金使用绩效

一、项目基本情况

1.项目情况

为解决残疾人特殊生活困难和长期照护困难问题,国务院制定《关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的意见》(国发〔2015〕52号),全面建立残疾人两项补贴制度。江西省新余市人民政府积极贯彻落实国务院精神,结合我省、市实际情况,相继制定规范性文件,全面落实好残疾人两项补贴政策。根据分宜县人民政府关于转发《新余市人民政府关于印发新余市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度实施细则的通知》(分府发〔2017〕13号)分宜县委、县政府印发《关于加大城镇贫困群众脱贫解困力度的实施意见》(分发〔2018〕15号)文件精神2020年分宜县级财政预算安排城乡困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴资金及补发资金592.748万元,其中省级配442.748万元,县财政配套150万元。项目涵盖全县12个乡镇实际发放6.7万人次残疾人困难生活补贴和重度护理补贴。城乡困难残疾人生活补贴每人每月60元,重度残疾人护理补贴每人每月70元,符合条件的残疾人可同时申领残疾人两项补贴。2020年残疾人两项补贴项目资金已由乡镇财政所通过社会保障卡发放588.039万元,其中:护理补贴276.441万元,生活补贴287.207万元,补发24.391万元

2.项目绩效目标

长期目标:全面落实好残疾人两项补贴政策,着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难,有效保障残疾人基本生活需求,不断提升对残疾人的服务保障水平,充分体现党和政府对残疾人的关怀,推进社会救助体系建设,促进残疾人事业发展,使残疾人共享改革开放成果,维护社会稳定发展。

年度目标:完成全县12个乡镇残疾人的两项补贴发放工作,严格按照相关补贴标准和时间要求进行,做到补贴资金发放率100%、发放及时率100%、发放准确率100%;做好资格认定和政策宣传工作,避免引起纠纷、诉讼、上访甚至违法犯罪等现象,残疾人群体满意度达90%以上

二、项目资金使用情况

1.预算安排情况:2020年分宜县财政局下达残疾人两项补贴资金预算指标592.748万元,其中省级配442.748万元,县财政配套150万元。

2.财政资金使用情况:县民政局2020年实际支付残疾人两项补贴资金588.039万元,其中:护理补贴276.441万元,生活补贴287.207万元,补发24.391万元;结余4.709万元

   、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

    通过开展2020年分宜县残疾人两项补贴资金绩效评价工作,了解资金的支出情况,掌握资金使用管理和绩效情况。本次绩效评价按照《省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发【2019】8号)、《省政府关于改革完善预算管理制度的意见》(赣府发【2015】11号)、《分宜县财政局关于开展2020年县级预算项目支出及部门项目支出绩效重点评价工作的通知》(分财绩【2021】11号)等文件精神,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对2020年分宜县残疾人两项补贴资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用效,分析检验支出项目是否达到预期目标。及时总结经验和教训,分析存在问题及原因,提出完善资金管理的意见和建议,采取措施进一步改进和加强财政专项资金使用效果促进提升财政专项资金使用效益提供决策参考依据

(二)绩效评价原则

1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

2)公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

3)分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。

4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

(三)绩效评价的方法

本项目主要采用因素分析法。采取数据对比,标准和抽样调查相结合,同时辅以访谈、问卷、审计等方法。

1)在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查(电话回访)相结合的形式,以保证各项指标的真实性。

2)保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。

3)绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。

(四)评价指标体系

   根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神,设置科学合理可行的评价体系,包括资金投入指标、资金拨付指标、资金监管和资金使用成效指标。详见(项目支出绩效评价表)。

(五)绩效评价实施过程

项目组在前期调研的基础上,完成了绩效评价工作方案,明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准及访谈方案等。项目组严格按照工作方案,通过调研、相关文件的解读、数据采集、数据分析和报告撰写等环节,顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下:

1.数据填报和采集

项目组派出工作人员至分宜县民政局收集材料、录入数据,所有数据经核查后汇总完成。

2.问卷调查

项目组采用统计抽样方法,对分宜县各乡镇残疾人及其家属进行了问卷调查,了解相关人员对项目各方面的满意程度。

3.数据分析及撰写报告

项目组根据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行甄别、分析和评分,并提炼结论撰写报告,在规定时间内上报委托方。

(六)本次绩效评价的局限性

评价组在整个绩效评价过程中,根据本项目的绩效评价指标体系,编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据,在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则,撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制,本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处,如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目资金使用过程中存在的问题。   

   、绩效分析                                                                                                                                                                                                                                                                             

(一)项目预算执行指标(10分)

2020年各级财政预算应安排分宜县残疾人两项补贴资金592.748万元,其中:省级预算安排442.748万元,县级预算安排150万元2020年实际执行数588.039万元,到2020年度预算执行率99%。该指标得10分。                                                                                                                                                                    

项目预算执行指标权重10分,实际得10分。

(二)产出指标(50分)

产出指标主要包括:产出数量(15分)、产出质量(15分)、产出时效(10分)、产出成本(10分),共四个二级指标。

1.产出数量(15分)

该指标主要考核两项补贴发放情况。两项补贴均已据实发放至补贴对象,该指标得15分。

2.产出质量(13分)

该指标主要考核补贴对象准确性。未出现错发、补发等情况得满分,抽查一个乡镇每出现一例错发扣1分、补发扣0.5分,扣完为止。经抽查凤阳镇2020年1月两项补贴发放名单,出现2例2019年12月已死亡仍继续发放补贴的情况,且补贴资金未追回,扣2分;凤阳镇全年共补发12例,扣6分。该指标得5分

3.产出时效(12分)

该指标主要考核补贴资金发放的及时性,根据分宜县人民政府关于转发《新余市人民政府关于印发新余市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度实施细则的通知》(分府发〔2017〕13号)于每月10日前发放。每个月均不晚于10发放得满分,每出现一个月11-20发放扣0.1分、20号之后发放扣0.2分,当月未发放不得分。根据两项补贴发放财政资金支付凭证,仅1个月不晚于10日发放,7个月于11日-20日发放,扣0.7分,4个月于20日之后发放,扣0.8分,该指标得10.5分

4.产出成本(10分)

该指标主要考核实际补贴金额是否控制在预算安排内。实际补贴金额控制在预算内得满分,每超5%扣1分,扣完为止。该指标得10分。

产出指标权重50分,实际40.5分。

(三)效益指标(30分)

效益指标分为经济效益(10分)、社会效益(10分)、生态效益(5分)和可持续影响(5分)四个二级指标

1.经济效益(10分)

经济效益指标考核带动建档立卡贫困残疾人增加年度总收入金额。实际带动建档立卡贫困残疾人增加年度总收入金额231.63万元。该指标得10分

2.社会效益(10分)

该指标考核两项补贴的社会公众知晓率。根据对社会公众调查情况,按比例得分。该指标得10分

3.生态效益(5分)

该指标考核社会稳定情况,未发生因符合补贴条件而未给予审批通过的事件及因此引发的群体性事件得5分,发生1例扣1分。该指标得5分

4.可持续性影响(5分)

该指标考核组织管理和经费保障情况,残疾人两项补贴项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况良好,该指标得5分

项目效果指标权重30分,实际得30分。

(四)满意度指标(10分)

    该项指标是考核项目社会公众或服务对象满意

根据问卷调查结果,满意度达到90%及以上,该指标得10分。

项目满意度指标权重10分,实际得10分

五、评价结论

1.评分结果:围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,回访等方式,对该项目绩效进行了客观、公开的评价,最终评价结果为90.5分,评价等级为优秀”。

2.主要结论:2020年残疾人两项补贴项目工作如期完成,项目管理制度健全完善且执行有效,有效地保障了项目的顺利实施;资金使用规范,严格按照相关标准发放,维护了残疾人群体的合法权益,受益群体满意度较高;但在项目具体实施过程中,仍存在部分不足,例如人员信息更新及时性需进一步优化,档案管理需进一步完善,项目绩效目标有待进一步梳理细化。残疾人两项补贴制度是国家层面创建的第一个残疾人专项福利补贴制度,是一项民生工程,在一定程度上解决了残疾对象生活困难问题,缓解了一定的经济压力,让其感受到党和政府的关心,得到全社会更多的关爱。无论是在残疾人事业发展进程中,还是我国社会事业发展历史上,都是一项具有里程碑意义的制度创新,有助于巩固提升对残疾人的照顾功能,促进社会和谐稳定

六、绩效评价结果应用建议

绩效评价结果应用,既是开展绩效评价工作的基本前提,又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段,为使绩效评价结果得到合理应用,应将此次绩效评价结果作为以后年度资金分配的重要依据。

绩效评价是对效果的评价,评价结果直接反应项目实施的效益,评价分为4个档次,对于评价“优秀”的项目应当加大资金,以期待更好的公共效益;对于评价“良”的项目应该继续给予资金支持,对于评价“中”的项目应该继续给予支持但应减少资金,对于评价“不合格”的项目,应该取消项目。本项目评价为优秀,建议应当加大资金,以期待更好的公共效益。

主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

1、善谋划,加强组织领导。政府领导高度重视此项工作,多次听取县民政局,县残联情况汇报,积极研究政策落实。民政局根据文件要求,积极安排部署,第一时间向各乡镇传达文件精神、解读政策内容、制订受理方案、明确操作流程、聚焦瓶颈难点、形成操作口径,规范流程细节、确保落实到位。

2.促整合,形成联动合力。县民政局与县残联多次召开残疾人两项补贴工作培训会,针对流程复杂、对象多、时间紧的特点,要求思想高度重视、认真领会政策、准确把握文件内容。具体操作中加强政策宣传、注意政策衔接,各部门明确工作职责、加强团队协作、规范工作流程,保证时间结点,确保残疾人两项补贴政策落实到位。县民政局积极与各乡镇沟通,主动作为,做到符合条件的人员不能漏、宣传告知不能漏、申请不能漏、受理不能漏,该做的工作要做好,该走的程序要走到,保证政策顺利实施到位,确保工作有序推进。

3.重落实,规范有序推进。为确保残疾人两项补贴的顺利进行,分宜县积极做到“三个到位”:一是宣传到位。为确保符合申请条件的持证残疾人人人知晓、不遗留,县民政局会同乡镇组织人员在各小区内、村委张贴通知,使残疾人及其家属知晓“两项补贴”申领程序、办法和补贴标准。二是服务到位。针对符合条件的残疾人,由村(居)委会开展先期受理工作,方便残疾人对象就近办理;同时,对于行动不便的残疾人对象,由助残员上门进行办理。三是发放到位。每月10日,残疾人两项补贴以社会化发放的形式,由金融机构转账至残疾人账户中,做到公开、透明、公正;同时,加强动态管理,对残疾人对象定期复审,确保精准救助。

4.求实效,切实惠及民生。残疾人两项补贴制度的正式建立,是国家首次建立的残疾人专项福利补贴制度,使困难和重度残疾人受益,有效改善残疾人家庭的生活质量。

()存在的主要问题

1.人员信息更新不及时,造成错发、补发补贴资金。补贴对象处于动态变动之中,部分镇人员信息更新不及时,上报迟缓。出现去世人员领取补贴现象。

2.档案管理不完善。项目单位能够做到档案资料保管齐全,但评价过程中发现,部分档案资料中缺少重要信息。

3.绩效目标及指标设置不够规范。预算绩效管理意识不足,项目单位的绩效目标申报表填报不够规范,绩效目标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现,绩效目标内容较为宽泛,未设置项目核心目标,无法体现项目实施的预期成果。绩效目标细化量化程度不够,不便于对绩效目标完成情况进行考核。

)相关建议

1. 完善定期复核制度,加快信息化建设。完善残疾人两项补贴资格的定期复核和随机抽查制度,实行动态管理,建立主体责任制,保障复核制度有效执行;同时要加快残疾人两项补贴的信息化建设,充分利用系统的联动性,利用大数据分析,做到数据互通互联,如将民政部门的残疾人数据与残联的残疾等级数据自动匹配,实时监测对比发现增减变化,及时进行调整。

2.完善档案管理,做到档案资料内容健全。加强档案的规范化管理,建立完善的管理标准、管理流程和定期检查制度,使档案管理更加规范、标准、合理地落实,充分发挥管理作用,提高档案的使用价值。

3.强化预算绩效管理意识,提高目标设定的科学性。建议项目单位提高预算绩效意识,完善涵盖绩效目标管理、绩效监控、绩效评价、结果应用等覆盖全过程财政支出绩效管理的制度,逐步构建预算编制、执行、监督的全过程预算绩效管理机制,提高财政资金支出效益。在预算申报阶段,重视绩效目标填报工作,科学合理设置绩效目标和指标,结合项目实施内容,从产出及效果两方面设定年度绩效目标,同时将目标细化量化为具体绩效指标,聚焦项目核心效益设置可衡量的效益指标,找准服务对象,科学设计满意度指标。

江西大信诚信会计师事务所    责 人:钟小兵

有限责任公司新余分所     评价人员:钟小兵、熊光辉

   西 • 新 余        二〇十二二十二

下载页面,目前不支持IE,或360兼容模式